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SEMINARIO DE REFORMA TRIBUTARIA-SEMINARIO IMPUESTO REFERIDO

enero 20 de 2018 de 8:00 am - enero 22 de 2018 de 5:00 pm

ACTUALIZACIÓN  TRIBUTARIA  AÑO  2018

En el año 2018 cuando se presenten las declaraciones del impuesto de renta y complementarios del año gravable 2017, se estará dando aplicación plena a la última reforma tributaria expedida el 29 de diciembre del año 2016; entrará en vigencia el sistema cedular para las personas naturales y definitivamente desaparecerá la categoría de empleados, el imán y el imás y otras normas que venían desde la ley 1607 de 2012; para las personas jurídicas obligadas a llevar contabilidad entra en vigencia la aplicación de los sistemas de reconocimiento y medición, de conformidad con los marcos técnicos normativos contables vigentes en Colombia cuando la ley tributaria remita expresamente a ella y en los casos en que esta no regule la materia; pero lo más importante es que le Ley 1819 hizo remisiones expresa en cuanto a los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y deducciones que deben ser aplicadas desde la norma contable en las declaraciones tributarias teniendo en cuenta las limitaciones prescritas por el Estatuto Tributario.

En materia de contabilidad durante el año 2017 no se debió utilizar para efectos de registros los criterios de reconocimiento y medición que se utilizaron hasta el año 2016 cuando estaba vigente el uso del libro tributario para efectos de soportar las declaraciones tributarias y por lo tanto se permitió hasta esa fecha el uso del decreto 2649 de 1993, y la preparación y presentación de estados financieros de norma local y en norma internacional, en paralelo.

Por lo anteriormente expuesto es conveniente, necesario y obligatorio que todas las personas responsables del manejo de la información tributaria y contable de las personas naturales y jurídicas, con o sin ánimo de lucro, empresas, comerciantes, prestadores de servicios y demás personas naturales y jurídicas que deban cumplir obligaciones tributarias, se actualicen y conozcan como los afectan la aplicación de la normatividad tributaria vigente.

OBJETIVOS

Al finalizar el evento los participantes estarán en capacidad de:

Actualizar todas las cifras tributarias con el valor de la UVT para el año 2018, y todos los cambios en el cumplimiento de requisitos, régimen simplificado del iva y del impuesto nacional al consumo, firmas de declaraciones, sanciones y otros temas.

Conocer y analizar toda la normatividad vigente en cuanto a la presentación de las declaraciones tributarias, de acuerdo con el nuevo calendario tributario y la Ley 1819 de 2016

Conocer, analizar y  liquidar durante el año 2018, los impuestos nacionales de acuerdo con la Ley 1819 de 2016.

Minimizar el riesgo de sanciones por desconocimiento o desactualización de las normas fiscales.

METODOLOGÍA.

En el desarrollo del seminario se utilizarán los siguientes recursos metodológicos:

Exposición magistral de contenidos

Ejercicios de aplicación de las nuevas disposiciones.

Consultas a través de preguntas y respuestas de los participantes

PARTICIPANTES

Los contenidos del seminario están dirigidos principalmente a las personas que manejan la información tributaria y contable de las empresas y personas naturales comerciantes, prestadores de servicios, ganaderos y en general quienes deban cumplir obligaciones tributarias ante la Dian;

INTENSIDAD  Y  HORARIO

El desarrollo del seminario tiene una intensidad de Ocho horas, distribuidas en dos (2) jornadas de cuatro (4) horas cada una.

MATERIAL  DE  APOYO

El conferencista entrega a la Cámara de Comercio vía email, el texto de los temas y los decretos tratados, para que la entidad los duplique y entregue a los participantes por los medios que estime convenientes.

CONFERENCISTA

HELMER  AVILAN  CACERES

Contador Público de la Universidad Santo  Tomas de Aquino de Bucaramanga, con Maestría en Administración de Empresas de la misma Universidad – Especialista en Gerencia de Impuestos de la Universidad Externado de Colombia – Conferencista de la Cámara de Comercio de Bogotá y otras 30 Cámaras de Comercio del País, conferencista de Fenalco Bogotá, Tunja, Quindío, Huila, Ibagué; Comfaboy en Puerto Boyacá, Chiquinquirá, Tunja, Duitama, y Sogamoso;  – Asesor contable, tributario y Revisor Fiscal de varias empresas, Profesor de universitario.

CONTENIDO

ACTUALIZACIÓN  TRIBUTARIA  AÑO  2018

1.- UVT  AÑO 2018.

1.1. Valor absoluto y porcentual.

1.2. Utilización del valor  absoluto en las normas  tributarias.

1.3. Utilización del valor porcentual en ajustes fiscales.

1.4. Cambios en la tabla de impuesto de renta para personas asalariados

1.5. Cambios en la tabla de Retención en la Fuente para honorarios

1.6.- Requisitos Régimen Simplificado de iva

1.7.- Requisitos Régimen Simplificado de impuesto nacional al consumo.

1.8.- Requisitos Firmas  Declaraciones  tributarias.

1.9.- Requisitos para Precios de Transferencia.

1.10.- Cambios en otros Requisitos.

2.- DECLARANTES Y NO DECLARANTES RENTA LEY 1819

2.1.- Personas naturales cedulas rentas labores y pensiones

2.2.- Personas naturales cédulas rentas capital, no labores y dividendos

2.3.- Personas jurídicas régimen ordinario

2.4.- Personas jurídicas régimen especial

2.5.- Personas jurídicas ingresos  y  patrimonio

2.6.- Personas jurídicas NO Contribuyentes

3.- OTRAS DECLARACIONES – LEY 1819

3.1.- Impuestos sobre las ventas

3.2.- Impuesto nacional al consumo

3.3.- Impuesto a la Riqueza

3.4.- Impuesto de Normalización tributaria

3.4.- Gravamen a los movimientos financieros

4.- RETENCIONES  EN LA FUENTE AÑO 2018.

4.1. Relación laboral: Depuración, liquidación y tabla

4.2. Honorarios cuando no se vinculen trabajadores ni contratistas

4.3. Honorarios cuando SI se vinculen trabajadores o contratistas

4.4. Retención en Rentas de capital

4.5. Retenciones por otros ingresos tributarios

4.6. Retenciones para entidades jurídicas

4.7. Auto-Retención de renta.

4.8.- Reteiva

 5.- DECRETOS  REGLAMENTARIOS LEY 1819

5.1.- Conciliación fiscal control de detalle para 2018

5.2.- Sistema probatorio de diferencia para año 2017

5.3.- Cedulas para personas naturales

5.4.- Régimen tributario especial

5.5.- Retención de seguridad social

6.- TEMAS  VARIOS

6.1.- Vencimientos y plazos

6.2.- Certificados

6.3.- Estados Financieros para reporte a la Supersociedades

6.4.- Cambios en criterios de medición posterior Niif para Pyme

SEMINARIO

IMPUESTO DIFERIDO.

 ¡TE ACTUALIZAS O TE DEJA EL TREN¡

INTRODUCCIÓN

El tema del impuesto diferido se viene manejando desde el año 1993 con la expedición del decreto 2649 (Artículos 67 y 78) y decreto 2650, en las cuentas 171076: “Impuesto de renta diferido debito por diferencias temporales” que generan el pago de un mayor impuesto en el año corriente por exceso de la utilidad fiscal sobre la contable; y 2725: “Impuestos diferidos por pagar” por las diferencias temporales que impliquen el pago de un menor impuesto originadas por exceso de la utilidad contable sobre la fiscal; este manejo se mantuvo hasta el 31 de diciembre de 2016 para efectos fiscales y se muestra en la hoja 12 del formulario 1732 en los renglones 514 y 515, y en la contabilidad en los registros del libro tributario para soportar las declaraciones de renta de acuerdo con lo expuesto por el artículo 5 del decreto 2548 de 2014

Con la expedición de la Ley 1819 que derogó el paralelo que se venía haciendo entre las normas del 2649 para efectos fiscales “Libro Tributario, y los nuevos marcos técnicos normativos, se adopta la aplicación a partir del 01 de enero de 2017 de la NIC 12 “Impuesto a las ganancias para el grupo 1 y la sección 29 “Impuesto a las ganancias” para las Niif para pymes.

Por lo anteriormente expuesto es conveniente, necesario y casi que obligatorio profesional y moralmente la participación a este evento de todas las personas responsables del manejo de la información tributaria y contable de las empresas, comerciantes, prestadores de servicios, y demás actividades en donde se tenga la calidad de responsable del impuesto a las Ganancias, que en Colombia, es el impuesto de Renta y complementarios, para efectuar las conciliaciones entre las diferencias entre los valores de los activos y pasivos contables y fiscales, en cuanto al impuesto diferido.

 OBJETIVOS

Al finalizar el seminario los participantes estarán en capacidad de:

Definir, aclarar y entender las diferencias temporales para impuesto diferido en temas fiscales.

Definir, aclarar y entender las diferencias temporarias para impuesto diferido en temas contables.

Hacer ejercicios para calcular las diferencias temporales y temporarias

Hacer ejercicios para contabilizar las diferencias temporarias bajo la Nic 12 o la sección 29.

Minimizar el riesgo de errores, por desconocimiento o desactualización, en la normatividad fiscal y contable.

PARTICIPANTES

Los contenidos del seminario están dirigidos principalmente a los contadores y revisores fiscales que prestan servicios de asesoría contable y tributaria a quienes están obligados a llevar contabilidad y a presentar declaraciones tributarias.  Además, su temática permite la participación del personal vinculado con el manejo de la información del impuesto diferido.

INTENSIDAD Y HORARIO

El desarrollo del seminario tiene una intensidad de ocho horas (8) horas, distribuidas en dos (2) jornadas de cuatro (4) horas cada.

METODOLOGÍA

En el desarrollo del seminario se utilizarán los siguientes recursos metodológicos:

Análisis Normativo en materia fiscal y contable

Preguntas, respuestas y consultas de los participantes

Elaboración de lista de chequeo con el Grupo

 MATERIAL DE APOYO

El conferencista entrega a la Cámara de Comercio en medio magnético el contenido de los temas tratados, para que la entidad los duplique y entregue a los participantes.

CONFERENCISTA

HELMER AVILAN CACERES

Contador Público de la Universidad Santo Tomas de Aquino de Bucaramanga, con Maestría en Administración de Empresas de la misma Universidad – Especialista en Gerencia de Impuestos de la Universidad Externado de Colombia – Conferencista de la Cámara de Comercio de Bogotá y otras 30 Cámaras de Comercio del País, conferencista de Fenalco Bogotá, Quindío, Huila, Ibagué – Asesor contable, tributario y Revisor Fiscal de varias empresas, Profesor de universitario.

1.- IMPUESTO DIFERIDO BASE ESTADO DE RESULTADOS

1.1.- Impuesto diferido debito artículo 67 Decreto 2649/93

1.2.- Impuesto diferido crédito artículo 78 Decreto 2649/93

1.3.- Aplicación contable.

1.4.- Aplicación fiscal.

2.- IMPUESTO DIFERIDO BASE ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA

2.1.- Diferencias permanentes

2.2.- Diferencia temporaria imponible

2.3.- Diferencia temporaria deducible

2.4.- Ejercicios.

3.- SECCIÓN 29.- IMPUESTO A LAS GANANCIAS

3.1.- Alcance de la sección

3.2.- Reconocimiento y medición impuestos corrientes

3.3.- Reconocimiento de impuestos diferidos

3.4.- Bases fiscales y contables

Detalles

Comienza:
enero 20 de 2018 de 8:00 am
Finaliza:
enero 22 de 2018 de 5:00 pm

Lugar

Cámara Comercio de Sogamoso
Sogamoso, Boyacá Colombia + Google Map